Steuerreform in Deutschland: Die wichtigsten Änderungen im Überblick
Inhaltsverzeichnis
Die Ampel-Regierung aus SPD, FDP und den Grünen hat für das Jahr 2025 umfassende Änderungen im Steuergesetz geplant. Darunter fällt auch eine größere Reform des bisherigen Steuerklassensystems. Erfahre jetzt, welche Änderungen dich im kommenden Jahr betreffen könnten.
Große steuerliche Änderungen: Bundesregierung will Arbeitnehmer:innen entlasten
Am 24. Juli 2024 beschloss die deutsche Bundesregierung mehrere Gesetzesänderungen zur steuerlichen Fortentwicklung. Diese sollen 2025 und 2026 zum Tragen kommen, betreffen aber teils auch rückwirkend das Steuerjahr 2024.
Um welche Höhe der steuerlichen Entlastung es gehen soll, verrät Bundesfinanzminister Christian Lindner (FDP) in seiner Erklärung zum Regierungsbeschluss: "Insgesamt werden wir Menschen und Betriebe um 30 Milliarden Euro entlasten. Gleichzeitig setzen wir erste Maßnahmen unserer Wachstumsinitiative um, damit der Standort Deutschland wieder attraktiver wird."
Anpassung der Steuerklassen
Bisher gab es in Deutschland sechs Steuerklassen. Wie viel Lohnsteuer du zahlen musstest, wurde anhand deines Familienstandes und Einkommens entschieden. Verheiratete Steuerzahler:innen wurden nach Steuerklasse III besteuert, wenn sie die oder der Gutverdiener:in waren. Der oder die Geringerverdiener:in fiel dagegen in Steuerklasse V. Solltet du und dein:e Partner:in gleich viel verdient haben, wart ihr Steuerklasse IV zugeordnet.
Nun möchte die Bundesregierung das Steuerklassensystem vereinheitlichen. Heißt in der Praxis: Die Steuerklassen III und V sollen wegfallen. Verheiratete oder Personen in einer eingetragenen Lebensgemeinschaft fallen automatisch in Steuerklasse IV. Für dich könnte das bedeuten, dass du nun höhere monatliche Abgaben bezahlst, aber nicht mehr - wie zuvor - mit größeren Steuernachzahlungen rechnen musst.
Tipp: Du möchtest mehr über die verschiedenen Steuerklassen in Deutschland erfahren? Dann hilft dir unser Artikel rund um das Thema Lohnsteuerklassen.
Grundfreibetrag steigt
Der Grundfreibetrag befreit dich unter Umständen von der Einkommensteuerpflicht. Bis zu 11.604 Euro durftest du pro Jahr bisher verdienen, um keine Abgaben - außer natürlich jene für deine Krankenversicherung - entrichten zu müssen.
Rückwirkend für 2024 wird der Grundfreibetrag jetzt auf 11.784 Euro angepasst. Laut aktueller Planungen soll diese Summe 2025 nochmals um 300 Euro angehoben werden und dann bei 12.084 Euro liegen. Möglicherweise werden diese Zahlen im späteren Herbst 2024 noch einmal korrigiert.
Grundfreibetrag
Als Grundfreibetrag wird der Beitrag des Einkommens beschrieben, der steuerfrei bleibt, um das Existenzminimum sicherzustellen. Er wird jährlich aufgrund von Inflation und den steigenden Lebenshaltungskosten angepasst.
Anhebung des Kinderfreibetrags
Familien oder Alleinerzieher:innen will die Regierung doppelt entlasten. Dafür soll der steuerliche Kinderfreibetrag noch für 2024 von 6.384 Euro auf 6.612 Euro steigen. Und wie sieht es 2025 aus? Hier ist eine weitere Erhöhung um 60 Euro auf 6.672 Euro geplant.
Doppelt wird die Entlastung, weil gleichzeitig auch das Kindergeld angepasst wird. Pro Monat und Kind gibt es statt 250 Euro dann 255 Euro für Familien oder alleinerziehende Elternteile.
Steigende Preise führen zu immer höher werdenden Lebenshaltungskosten. Aber wie hoch sind diese im Durchschnitt? Finde heraus, wofür Deutschland sein Gehalt ausgibt.
Inflationsanpassung der Steuertarife
Deutschland will in Zeiten hoher Inflationsraten der kalten Progression entgegenwirken. Die Einkommensteuertarife werden demnach erneut an die Inflation angeglichen. Nur der sogenannte "Reichensteuersatz" von 45 Prozent für Personen mit einem Einkommen von mehr als 277.826 Euro wird davon ausgenommen. Während die exakte Höhe der Anpassung noch bekanntgegeben werden muss, hat der Bund deutscher Steuerzahler schon erste Rechenbeispiele veröffentlicht. Diese zeigen, wie viel mehr Netto dir 2025 bleiben könnte.
Rechenbeispiel: So viel mehr Netto könnte dir 2025 bleiben
Wie hoch deine potenzielle Steuerersparnis im Vergleich zum Vorjahr ausfallen kann, hängt von deinem Jahresbruttogehalt ab. Hier findest du die Übersicht der Ersparnis für Singles bzw. Alleinstehende:
| Jahresbruttogehalt | Potenzielle Steuerersparnis im Vergleich zu 2024 | Steuerersparnis in Prozent |
|---|---|---|
| 25.000 Euro | 115 Euro | 7,8 % |
| 30.000 Euro | 122 Euro | 4,8 % |
| 35.000 Euro | 132 Euro | 3,7% |
| 40.000 Euro | 142 Euro | 3,0 % |
| 45.000 Euro | 153 Euro | 2,6% |
| 50.000 Euro | 167 Euro | 2,3 % |
| 60.000 Euro | 197 Euro | 2,0 % |
| 70.000 Euro | 238 Euro | 1,8 % |
| 80.000 Euro | 286 Euro | 1,7 % |
| 90.000 Euro | 301 Euro | 1,5 % |
| 100.000 Euro | 301 Euro | 1,2 % |
Wie hoch deine Steuerersparnis 2025 ausfallen kann, wenn du verheiratet bist oder in einer eingetragenen Lebensgemeinschaft lebst, kannst du hier nachsehen:
| Jahresbruttogehalt Alleinverdiener:in als Paar mit zwei Kindern | Potenzielle Steuerersparnis im Vergleich zu 2024 | Steuerersparnis in Prozent |
|---|---|---|
| 35.000 Euro | 160 Euro | 30 % |
| 40.000 Euro | 198 Euro | 14,1 % |
| 45.000 Euro | 226 Euro | 9,5 % |
| 50.000 Euro | 232 Euro | 6,9 % |
| 60.000 Euro | 248 Euro | 4,5 % |
| 70.000 Euro | 268 Euro | 3,4 % |
| 80.000 Euro | 294 Euro | 2,8 % |
| 90.000 Euro | 322 Euro | 2,4 % |
| 100.000 Euro | 356 Euro | 2,2 % |
Letztes Update: 3. September 2024